- sv
Avkastningsskatt – skatt på sparande i kapitalförsäkring
I en kapitalförsäkring betalar man en årlig avkastningsskatt, vilket gör att pengarna är skattade och klara vid uttag. Du kan göra skattefria omplaceringar mellan fonder och värdepapper och du slipper deklarera för affärerna.
Hur mycket du kommer att betala i avkastningsskatt beror på
- försäkringens värde i början av varje år
- eventuella insättningar under året
- hur hög statslåneräntan var den 30 november föregående år.
Sparandet beskattas schablonmässigt på en tänkt årlig avkastning motsvarande statslåneräntan per den 30 november föregående år, med ett tillägg om 1 procentenhet (som lägst kan det dock bli 1,25 procent). På denna tänkta avkastning tas skatt ut med 30 procent oavsett om värdet gått upp eller ner. Swedbank Försäkring betalar in skatten så du som kund inte behöver tänka på det själv. I samband med återköp tas ännu ej uttagen avkastningsskatt ut, dock är återköpet i sig avgiftsfritt.
- Avkastningsskatten för 2025 är 0,888 procent (30% x 2,96)
- Avkastningsskatten för 2024 är 1,086 procent (30% x 3,62%).
Swedbank Försäkring betalar in din skatt så du behöver inte tänka på detta själv.
Exempel på beräkning av avkastningsskatt vid ingången av året
Om du har 100 000 vid årets ingång blir skatten 888 kronor för 2025*. (100 000 x 2,96% x 30%). Skatten tas ut med 74 kronor per månad.
Om du har 100 000 vid årets ingång blir skatten 1086 kronor för 2024. (100 000 x 3,62% x 30%). Skatten tas ut med 90,5 kronor per månad.
*Ny beskattning: Regeringen har beslutat att från och med 1 januari 2025 är sparandet är skattefritt upp till en grundnivå på 150 000 kr och avdrag för skatten sker sedan automatiskt i inkomstdeklarationen. Avdraget gäller per person för det sammanlagda sparandet i Kapitalförsäkring, PEPP-produkt och Investeringssparkonto upp till 150 000 kr.
Du hittar mer information om skatteavdraget och skatten på sidan om schablonbeskattat sparande.
Insättningar under året
Insättningar ingår i skatteunderlaget.
- Under första halvåret utgör hela insättningen grund för skatt.
- Under andra halvåret utgör halva insättningen grund för skatt.
Skatten kommer att tas ut under de resterande månaderna av året.
Exempel på beräkning av avkastningsskatt vid insättningar av premier under året
Exempel
Du sätter in 10 000 kronor den 15 februari. Skatten på insättningen dras under de elva månader som återstår på året, det vill säga 1/11 per månad.
Skatten dras i slutet av varje månad och betalas in av Swedbank Försäkring.
Ännu ej uttagen skatt
Avkastningsskatten tas ut löpande under beskattningsåret med 1/12 per månad. Detta innebär att Swedbank Försäkring reserverar ett belopp, ”Ännu ej uttagen skatt”, vilket motsvarar den avkastningsskatt som ännu inte har dragits under året. På så vis kan du få avkastning på pengarna under en längre tid innan skatten dras.